某企业（一般纳税人）4月发生了以下业务 1.自产钢材10吨，用于本单位基建使用2.外购钢材10吨用
答案:1 悬赏:30
解决时间 2021-03-06 20:52
- 提问者网友：玫瑰园
- 2021-03-06 07:08
某企业（一般纳税人）4月发生了以下业务 1.自产钢材10吨，用于本单位基建使用2.外购钢材10吨用
最佳答案
- 二级知识专家网友：神鬼未生
- 2021-03-06 08:16
你好，题中是否应是求4月的应纳增值税额？
逐项分析：1、4月份建筑行业尚未营改增，自产钢材用于基建工程应视为销售。题中无钢材的销售价格。组成计税价格=成本*（1+成本利润率）=10000*（1+10%）=11000本期销项税=11000*17%=1870
2、外购钢材用于基建不予抵扣。作进项税转出=10000*0.17=1700
因此4月应纳增值税额=1870+1700-500=3070
逐项分析：1、4月份建筑行业尚未营改增，自产钢材用于基建工程应视为销售。题中无钢材的销售价格。组成计税价格=成本*（1+成本利润率）=10000*（1+10%）=11000本期销项税=11000*17%=1870
2、外购钢材用于基建不予抵扣。作进项税转出=10000*0.17=1700
因此4月应纳增值税额=1870+1700-500=3070
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