国际贸易支付方式的选择与风险防范是什么？

国际贸易支付方式的选择与风险防范是什么？

在国际贸易结算领域，除了汇款、托收、信用证作为主要结算方式以外，国际保理和银行保函也越来越多地运用到国际贸易和国际承包工程结算中，特别是银行保函以其信用程度高，运用范围广泛，针对性强等特点而越来越多地被引入金融、贸易、劳务和经济活动中，并发挥着重要的保证作用，使国际结算手段更灵活，资金划拨更快捷，安全更有保障。
　　因为信用证具有开证银行承担着第一性付款责任、信用证独立于所依附的合同之外、业务处理是有关单据而不是货物等特点，仍然牢牢占据着国际贸易结算的主导地位，只要卖方提交了与信用证规定一致的单据，便得到开证银行的付款保证，从而避免因其它商务纠纷而导致买方的拒付。但采取信用证结算方式对于买方来说仍然存在一定的风险。
　　首先是即使卖方提交了与信用证一致的单据，也不能排除卖方在发货的数量与质量上与合同的要求不一致，数量短少和以次充好的现象时有发生。
　　其次是卖方因各种原因延迟交货，迫使买方对信用证的装期和效期进行延展，贻误买方对商品最佳的销售档期，使合同双方发生纠纷，导致买方对信用证项下单据非实质性不符点的无理挑剔而要求降价或拒付；开证银行只能根据卖方所提交信用证规定的单据与信用证要求是否一致来决定，而不能以卖方违约的客观事实为由拒付。在这种情况下，买方为保证自己的利益不受损害，可以根据合同条款，要求卖方开立银行履约保函保证按期发货并保证货物数量、质量与合同要求一致，如果卖方违约，担保银行保证赔付。并要求该保函作为信用证项下单据之一与其它单据一并提交。一旦买方利益受到损害，可以凭履约保函向银行提出索赔，达到补偿其利益受损的目的。虽然买方可以要求卖方提交国家商检局或国际商检机构SGS出具商品检验证书作为信用证下单据之一来证明商品的数量与质量，但是该检验证书无法保证在出现实际到货与证书不一致时买方能够得到赔偿，而银行履约保函的出现则可以消除买方此种后顾之忧。
　　由于国际贸易项下商务合同内容不同，条款各异，所涉及商品的质量标准和技术规范各不一致，特别是在有加工贸易背景合同项下，买方对商品有特殊要求等原因，商检证书无法保证能够满足买方对各类不同商品的特殊要求，而买方则需要得到卖方对这种特殊要求的保证，银行保函就是最好的保证文件。在此种情况下，买方可根据合同具体要求，专门设计保函条款，要求卖方对买方所不放心的由卖方履行的合同责任作出履约保证，如果卖方违约，银行保函可起到保护买方利益不受损害的目的。在一些发展中国家，银行出具的履约保函被认为是不可缺少的保证文件。例如，在阿尔及利亚，只有买方收到履约保函并接受其条款，卖方才可开出信用证。在其它亚非国家也有规定必须提交履约保函后，双方才可签订正式合同，可见履约保函在国际贸易和工程中的份量之重。特别是在大型成套设备进出口合同项下，除了设备作为商品与货币的交换之外，还涉及设备的安装调试、质量保证、售后维护和人员培训等诸多有偿服务，因此，只采用信用证结算方式不能保证买方的利益，需要采取信用证与银行保函相结合的结算方式才能满足买方的需要。具体操作可参考以下程序：
　　1.合同签订后，由卖方向买方出具预付款银行保函，作为交货保证，否则退还预付款项。保函中需加列卖方收到预付款后XX天内，买方开出以卖方为受益人可接受的跟单信用证，否则，买方无权索回预付款项条款。这样可以避免买方只付10%至15%的预付款而不开信用证，卖方则必须全额发货的风险。该条款可以使卖方的权益得到保证。
　　2.买方收到预付款保函后，向卖方支付预付款项并及时开出以卖方为受益人可接受的跟单信用证，金额为合同金额的80%，并要求卖方提供保证按时发货和保证设备安装调试正常的银行履约保函作为信用证下单据之一，这样就可以制约卖方必须按时交货和设备的安装调试，同时也保障预付款项的安全。如果卖方违约，买方可根据预付款保函索回预付款项，还可凭履约保函要求担保银行进行赔偿，以保障买方的利益。
　　3.卖方收到预付款和信用证后，按时发货、安装调试设备、签署验收合格证书并提交信用证要求全部单据交银行议付，拿到信用证项下货款。
　　4.设备安装调试验收合格后，可以说合同已大部分完成，卖方也拿到大部分货款，但是作为设备质量保证期的尾款(一般为合同金额5%至10%)买方仍未支付，卖方为减少资金占压，可以用银行质量保函方式作为设备质量保证期的保证，要求买方先行支付尾款，如果设备运转不正常或卖方不履行维护更换责任，买方仍可以凭此保函索回尾款作为赔偿。
由于不同的银行保函的不同保证作用，比较公正客观地保护了买卖双方的利益，实践也证明由于银行信用介入国际经济和贸易往来中，保证了合同的顺利执行

国际贸易支付方式 international trade，payment modes of 国际间因商品交换而发生的、以货款为主要内容的债权债务的清算方式。不同的支付方式包含着不同的支付时间 、支付地点和支付方法。 订货付现和装船前付现 前者是指买方须于合同签订或订货时，或其后指定的时间内，按约定的方式，一般是通过银行，将全部货款汇付给卖方。后者是指买方应在货物装船前若干天，付清全部货款，作为卖方装船的条件。这种支付方式对卖方最为有利，但买方却要因此承担较大的风险，并积压资金，因此使用范围较窄，大都限于专为买方加工的特种商品或是买方急于求购的畅销商品的交易。 交货付款 作为一种原则，指买方只有在卖方按指定地点交货时才承担付款责任。在这种情况下，卖方交货和买方付款互为条件。这种原则普遍适用于以实物交货为特征的各种买卖合同。例如，工厂交货合同、目的港船上交货合同 ，等等。作为一种支付方式，常见的“交货付款”条件是交货付现，指买方在卖方交货时即付现金。如合同中没有其他规定，交货付现一般是买方在接受货物后，通过银行将货款汇交卖方。 交单付款 作为一种原则，指买方在卖方按合同规定交付合格的装运单据，即承担付款责任。在这种情况下，卖方交单和买方付款互为条件。卖方只有在买方付款或承诺付款的条件下，才交出代表货物所有权的物权凭证（提单）和其他货运单据；买方只有卖方交付合乎要求的单据时，才予付款或承诺付款。货物所有权一般是在买方付款、取得单据时转移。作为一种支付方式，常见的交单付款条件是交单付现，即由买方在卖方交单时即通过银行汇付现金。 记账 记账又称专户记账。卖方将货物装运出口后，即将货运单据径寄买方，货款则借记买方帐户，然后按约定的期限，定期进行结算。结算时既可规定由买方将帐款通过银行汇交卖方，也可规定由卖方开具汇票向买方收款。实质上记账是一种赊销交易。卖方要在交货若干时日后才能收回货款，所承担的风险较大，一般也难于向银行取得资金融通 。所以这种方式多半是应用于出口商与其分支机构或有特殊关系的客户之间的贸易。 托收 指债权人将金融单据或随附有关货运单据委托第三者收取款项或取得债务人对汇票的承兑的行为。在国际贸易上，托收一般是指出口人将金融单据等委托银行向进口商收取货款的行为（见托收）。 信用证 一种由银行作出的有条件的付款承诺。在国际货物买卖中大量使用的商业跟单信用证，是银行应进口人的请求和指示，开给受益人承诺在一定期限内，在受益人遵守信用证所有条件下，凭指定单据，支付一定金额的书面凭证（见信用证）。 分期付款 全称为按工程或交货进度分期付款。这是生产周期长、原材料昂贵或专门为买方加工生产的一些大型机器设备、工程项目等交易中经常使用的一种支付方式。其具体做法是，在签订合同后的一段时间内，由进口人根据出口人提供的出口许可证影印本及银行出具的退款保证书（担保出口人未能履约，银行负责退回货款本金及利息），付一定百分比的货款 ，通常是5％～15％作为定金 。其后则分若干期支付，每期付款的日程和每期支付的金额，则根据商品的性质、加工阶段或交货日程，由买卖双方约定。最后一期货款一般是在交货时或到货后或质量保证期届满时付清。因此按分期付款条件签订的合同，实际上是一种即期合同，货物的所有权在付清最后一笔货款时转移。 延期付款 是通过提供中长期信贷以推动出口，尤其是机器设备出口的一种支付方式。在许多国家，属于出口信贷中的卖方信贷的范畴。常见的做法是，买卖双方在合同中规定，在订约后的一定时期内，由进口人凭出口人提供的出口许可证影印本和出口人银行提供的退款保证书或备用信用证，交付一部分货款 ，一般是5％～15％作为定金 ，然后像上述分期付款一样，按工程和交货进度，分期支付一小部分货款，这部分货款可用远期汇票或期票支付。其余大部分货款，是在交货后一段时间内，一般是3～5年，也可长达15年，分期（通常是每半年1期 ）连同利息一并支付 。 在延期付款条件下，出口人为了本身周转的需要，在给进口人提供信贷的同时，需要向银行贷入资金，而这方面发生的利息费用，通常都要转移给进口人负担。由于延期付款的货款大部分是在交货后一段相当长的时间内分期摊付，所以它是一种赊销，也就是买方利用了卖方的资金。在延期付款的场合，如合同无特殊规定，货物的所有权一般在交货时转移。