关于转股的会计分录

我公司注册资金1300W,其中货币资金400W,无形资产注资900W,这个月我公司 要转股,将900W无形资产的30%转给其它股东,现已收到220W,余款尚未收到,
请问分录怎么做?是否要交营业税?
谢谢!

是的。

需要缴纳营业税的。

你的分录为

借：应收账款或其他应收款50
银行存款220
贷：无形资产270
应交税费-营业税

差额计入营业外收支。

这种情况下，我认为你们公司不需要做任何帐务处理，因为股东之间的股份转让是他们自己之间的事情，对你们公司不会有任何会计上的影响；现在的价格是15万，但是这15万是转让受让者给转让者了，肯定不是给你们公司了，5万的差额那是转让这些股份的股东获得的收益，不是你们公司的收益。 这就和在证券交易所中的股票买卖是一样的，难道a从证券交易所买入b持有的c公司的股票，面值1元，股票市价每股5元，c公司还要为此交易做帐务处理吗？很明显不需要。否则上市公司的会计可要崩溃了。。。 但是如果你们公司将某个股东持有的股份回购的话，就要做帐务处理了。 补充：在转股的情况下，虽然不要作帐务处理，但是你们是要在股东名册或相应的备查簿中作相应的登记的。（呵呵这话等于没说）