小规模纳税人的增值税报表应该怎么填写,注意事项有哪些
答案:2 悬赏:20
解决时间 2021-03-22 12:03
- 提问者网友:放荡不羁
- 2021-03-21 21:53
小规模纳税人的增值税报表应该怎么填写,注意事项有哪些
最佳答案
- 二级知识专家网友:冷眼_看世界
- 2021-03-21 22:39
小规模的增值税报表有四张,从上往下:应税服务项目扣除清单、免征增值税应税货物、劳务和应税服务明细表、增值税纳税申报表(适用于小规模纳税人)附列资料表、增值税纳税申报表(适用于小规模纳税人),填写此套报表常规性的有以下几点:
※ 要是用户具备差额征税资格,附列资料表里有绿色的,必须要填写此表,相应的也要填写应税服务项目扣除清单这张表,要是用户不具备差额征税资格,附列资料是灰色的,无法填写,相应的应税服务项目扣除清单也不做填写。直接打开主表进行填写报税。
※ 在填写主表的时候,要是用户咨询购买的小规模的1050元税控盘的数据填写到主表的哪一行,告知用户是主表的11行,填写主表11行本期应纳税额减征额的时候要注意,此数据必须小于等于第10行本期应纳税额,(减征一般都是需要做备案才能填写)
※ 要是用户具备差额征税资格,附列资料表里有绿色的,必须要填写此表,相应的也要填写应税服务项目扣除清单这张表,要是用户不具备差额征税资格,附列资料是灰色的,无法填写,相应的应税服务项目扣除清单也不做填写。直接打开主表进行填写报税。
※ 在填写主表的时候,要是用户咨询购买的小规模的1050元税控盘的数据填写到主表的哪一行,告知用户是主表的11行,填写主表11行本期应纳税额减征额的时候要注意,此数据必须小于等于第10行本期应纳税额,(减征一般都是需要做备案才能填写)
全部回答
- 1楼网友:迷人小乖乖
- 2021-03-21 23:37
2014年10月,国家税务总局发布公告,对小规模纳税人进行增值税纳税申报时使用的《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》进行调整和细化,更清晰地反映增值税相关优惠政策,便于优惠政策落实。
调整后,网上申报需要填写的表格如下:
一、主表
二、附表一(附列资料)
三、附表四(全额减免项目申报)
四、应税服务减除项目清单
五、减税项目申报明细表
六、免税项目申报明细表
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