应交税费分录问题~应交税款不计提会怎样

我是这样做的
11月分录销售时：借银行存款 117
贷主营业务收入 100
应交税费 17
因为下个月（12月）初申报时我再缴税费的
所以借：应交税费17
贷：银行存款17我做在了12月份。
我好像没有当月计提应交增值税，（我看以前的账簿的记账只有一个应交税款科目，贷方数额为留抵，借方为销项税，反正余额就为应交的税金，我是这样理解的~刚接手个老会计的）
以上对吗？不对如何更正？
还有负债表上就应交税费栏为负数~实际上没有抵扣了~怎么调整？

你已经计提了，在做销售收入处理时，那个税金就是的。

你没有进项税金吗？销项税金是多少就交多少呀...

账务上处理是，如果月末有应交税费－应交增值税的，一般要做一张转出分录，即
借：应交税费－应交增值税(转出未交增值税）
贷：应交税费－未交增值税

交时
借：应交税费－未交增值税
贷：银行存款

希望能帮助到你！

我了个去，顶了

1、一般纳税人增值税不需要计提。在收入和采购凭发票入账时就已经做了应交税费进项和销项。你的分录是对的。 2、你的理解是对的，小企业为简便核算，不需要再设应交税费-未交增值税科目，不需要将未交或多交税金 转来转去。 3、缴纳税金按实际缴纳时入账，你缴款在12月当然应该做在12月 4、资产负债表上的应交税费为负数，表示应交税费科目余额在借方，说明你多抵扣了或说已经抵扣了或者说多交了增值税，不需要做调整。