外销已报关开票,后来出现一笔赔款,帐如何处理
答案:1 悬赏:10
解决时间 2021-03-03 19:08
- 提问者网友:北故人
- 2021-03-03 05:07
外销已报关开票,后来出现一笔赔款,帐如何处理
最佳答案
- 二级知识专家网友:啵啵桃汀
- 2021-03-03 06:34
只要是出口报关的货物,如果是属于取消退税率且不属于免税产品的货物,不需要进行出口退税申报,须视同内销计提销项税额;如果是属于免税的货物,不需要进行出口免税申报,须在增值税纳税申报时填写免税销售额,其相应进项税额转出计入成本;排除以上两种情况,不申报出口退税的,逾期的(在出口之日的次年4月增值税纳税申报期前进行出口退税申报;在出口之日的次年5月增值税纳税申报期进行出口免税申报,即在增值税申报表上填写免税销售额;超过上述退免税申报期限的)视同内销计提增值税销项税额。
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