我们公司也是4月份调整了一笔08所得税汇算清缴数据,请问 是否该调整期初资产负债表未分配利润?是否应对2008年的审计报告有调整? 怎么调? ----急急 ~·
调了以后,导致资产负债表未分配利润与利润表的利润不一样,怎样调整过来? 另:08年度审计报告出来后再做的调整。
我们公司4月份调整了一笔08所得税汇算清缴数据,请问 是否该调整期初资产负债表未分配利润?
答案:4 悬赏:50
解决时间 2021-02-22 10:22
- 提问者网友:逝爱
- 2021-02-21 21:57
最佳答案
- 二级知识专家网友:情窦初殇
- 2021-02-21 22:38
应该调整09年期初资产负债表未分配利润和08年利润表中的所得税数字。是否影响审计报告应该由注册会计师根据执业经验作出判断。
经过调整后资产负债表未分配利润与利润表的利润是一致的。
借:以前年度损益调整—调整08年所得税 ****
贷:应交税费-08年企业所得税 ****
借:应交税费-08年企业所得税 ****
贷:银行存款 ****
借:未分配利润—年初未分配利润 ****
贷:以前年度损益调整—调整08年所得税 ****
08年资产负债表中的期末未分配利润和利润表中的所得税及09年资产负债表中的年初未分配利润同时调整。
经过调整后资产负债表未分配利润与利润表的利润是一致的。
借:以前年度损益调整—调整08年所得税 ****
贷:应交税费-08年企业所得税 ****
借:应交税费-08年企业所得税 ****
贷:银行存款 ****
借:未分配利润—年初未分配利润 ****
贷:以前年度损益调整—调整08年所得税 ****
08年资产负债表中的期末未分配利润和利润表中的所得税及09年资产负债表中的年初未分配利润同时调整。
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- 1楼网友:猖狂的痴情人
- 2021-02-22 01:38
你的这个问题我是这样分析的,如果你在所得税汇算时没有调增、调减的项目,对你年末的会计利润没有变化,那么利润表里面净利润的本年累计数 和 资产负债表里面利润分配-未分配利润的期初数-期末数是应相等的,如果所得税汇算有增减变化那就不相等了。如是调增那么这样:借:以前年度损益调整,贷:应交税费(应交所得税);借利润分配,贷:以前年度损益调整。如是调减了做相反的记录。这样你的表间核审就相符了。
- 2楼网友:woshuo
- 2021-02-22 00:12
2008年的审计报告不再调整。
2009年4月份调整08所得税汇算清缴数据后,从调整月开始,调整资产负债表未分配利润和相关项目(应交税金)的年初数。
会计师事务所审计2009年会计报表时,会对2009年年初书与2008年年末数不一致予以关注,在审计底稿中注明2009年4月份调整08所得税汇算清缴数的情况。
- 3楼网友:眠于流年
- 2021-02-21 23:26
是否应对2008年的审计报告有调整? 要调整 也得出具一份新的09年的 证明一下08年的调整事项
期初数据 不能动。(虽然没操作过 但逻辑上应该是这样的吧)
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