年末审计让我调整期初未分配利润，说用红字冲销本年多入的管理费用该怎么做？
答案:1 悬赏:20
解决时间 2021-02-10 22:26
- 提问者网友：巴黎塔下许过得承诺
- 2021-02-10 01:17
年末审计让我调整期初未分配利润，说用红字冲销本年多入的管理费用该怎么做？
最佳答案
- 二级知识专家网友：承载所有颓废
- 2021-02-10 02:29
任何分录做法都应该有合理的业务支撑。
对于你面临的情况，只能说是有上年费用入了本年的损益，是错误的
那么先冲红当初入账的费用，用入账费用凭证原科目冲红
然后再按正确的做，也即将该笔费用做以前年度损益调整
假设当初有一笔费用摊销，是上年的，在当年入账时做了分录：
借：管理费用-摊销费
贷：长期待摊费用
现在应该冲回
分录：
借：管理费用-摊销费（负数）
贷：长期待摊费用 （负数）
然后按正确的账务处理方式：
借：以前年度损益调整
贷：长期待摊费用
供参考
对于你面临的情况，只能说是有上年费用入了本年的损益，是错误的
那么先冲红当初入账的费用，用入账费用凭证原科目冲红
然后再按正确的做，也即将该笔费用做以前年度损益调整
假设当初有一笔费用摊销，是上年的，在当年入账时做了分录：
借：管理费用-摊销费
贷：长期待摊费用
现在应该冲回
分录：
借：管理费用-摊销费（负数）
贷：长期待摊费用 （负数）
然后按正确的账务处理方式：
借：以前年度损益调整
贷：长期待摊费用
供参考
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