会计做帐现金收款附件是什么

自己的收据。。盖收款章还是财务章？？ 我只有发票张和收款章？？

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对方的收据或者发票

自己的收据，盖收款章

三、记帐凭证帐务处理程序的优缺点及适用范围 优点:直接以记帐凭证为依据登记总分类帐,因而容易被理解和掌握。 缺点:当单位的业务量较大时,此种帐务处理程序就会形成较大的总帐登记工作量。 适用范围:通常用在规模小、业务量少、凭证不多的单位。 第三节 科目汇总表帐务处理程序 一、科目汇总表帐务处理程序的主要特点 1、概念 科目汇总表帐务处理程序是根据原始凭证(或原始凭证汇总表)填制记帐凭证,根据记帐凭证定期编制科目汇总表,据以登记总分类帐的一种帐务处理程序。 2、特点: 总分类帐的登记依据是科目汇总表,在总分类帐和记帐凭证之间增加了科目汇总表这一环节。 二、科目汇总表帐务处理程序的核算步骤 通常情况下,科目汇总表上的科目排列顺序应该与总分类帐上的科目排列顺序相同 科目汇总表帐务处理程序如下: 1、根据各种原始凭证编制原始凭证汇总表。 2、根据原始凭证、原始凭证汇总表编制记帐凭证。为了便于编制科目汇总表,所有记帐凭证中的科目对应关系,最好按一个借方科目和一个贷方科目相对应。转帐凭证最好一式两份,以便分别归类汇总借方科目和贷方科目的本期发生额。 3、根据收、付款凭证登记现金日记帐和银行存款日记帐。现金日记帐和银行存款日记帐通常采用收、付、余三栏式日记帐簿。 4、根据原始凭证、原始凭证汇总表和各种记帐凭证登记各种明细帐。明细帐的格式根据各单位的实际情况及管理上的要求可分别采用三栏式、数量金额式和多栏式。 5、根据各种记帐凭证汇总编制科目汇总表。编制的时间间隔可以是十天,也可以是十五天或者是一个月。 6、定期或月终根据科目汇总表登记总帐。 7、月终,按照对帐的要求,将现金日记帐、银行存款日记帐和各种明细帐与总分类帐进行核对。 8、月终,根据总分类帐和明细分类帐编制会计报表。 科目汇总表帐务处理程序的核算程序如图10-2所示。 科目汇总表格式根据科目汇总表登记总帐的过程。 、科目汇总表帐务处理程序的优缺点及适用范围 优点:按照科目汇总表登记总分类帐,减少了总分类帐的登记工作量,手续也比较简便,同时,科目汇总表还能起到试算平衡的作用。 缺点:按照科目归类编制的科目汇总表只能反映科目的本期借方发生额和本期贷方发生额,不能反映各个科目的对应关系及经济业务的来龙去脉,因而不便于分析、检查经济活动情况,不便于对帐。 适用范围:业务量大、记帐凭证较多的企业。 第四节 汇总记帐凭证帐务处理程序 一、汇总记帐凭证帐务处理程序的主要特点 汇总记帐凭证帐务处理程序是定期将所有记帐凭证汇总编制成汇总记帐凭证,然后再根据汇总记帐凭证登记总分类帐的核算组织程序。 二、汇总记帐凭证帐务处理程序的核算步骤 汇总记帐凭证帐务处理程序与科目汇总表帐务处理程序基本相同,但每隔一定期间要编制汇总记帐凭证。 汇总记帐凭证可分为汇总收款凭证、汇总付款凭证和汇总转帐凭证三种,并分别根据收款、付款和转帐三种记帐凭证填制。汇总收款凭证按照“现金”、“银行存款”帐户的借方设置,其编制过程通过定期将收款凭证中与借方对应的的贷方帐户进行归类汇总来完成。汇总付款凭证按“现金”、“银行存款”帐户贷方设置,其编制过程通过定期将付款凭证中与贷方帐户对应的借方帐户进行归类汇总来完成。汇总转帐凭证通常按照每一贷方帐户设置,通过将与该贷方帐户对应的借方帐户进行归类汇总来完成其编制过程。由于会计实务中有“以贷为主”的习惯,所以汇总转帐凭证通常不按借方来设置,而且为便于汇总转帐凭证的编制,编制转帐凭证的时候不能出现多借多贷或一借多贷。 汇总记帐凭证帐务处理程序如下: 1、根据各种原始凭证编制原始凭证汇总表。 2、根据原始凭证、原始凭证汇总表编制记帐凭证。为了便于编制汇总记帐凭证,要求收款凭证按一个借方科目与一个或几个贷方科目相对应填制,付款凭证按一个贷方科目与一个或几个借方科目相对应填制,转帐凭证按一贷一借或一贷多借的科目相对应填制。 3、根据收、付款凭证登记现金日记帐和银行存款日记帐。现金日记帐和银行存款日记帐通常采用收、付、余三栏式日记帐簿。 4、根据原始凭证、原始凭证汇总表和各种记帐凭证登记各种明细帐。明细帐的格式根据各单位的实际情况及管理上的要求可分别采用三栏式、数量金额式和多栏式。 5、根据各种记帐凭证编制汇总收款凭证、汇总付款凭证和汇总转帐凭证。汇总收款凭证、汇总付款凭证和汇总转帐凭证的常用格式如表10-6、10-7、10-8所示。 6、定期或月终根据汇总记帐凭证登记总帐。 7、月终,按照对帐的要求,将现金日记帐、银行存款日记帐和各种明细帐与总分类帐进行核对。 8、月终,根据总分类帐和明细分类帐编制会计报表。 汇总记帐凭证帐务处理程序的核算程序如图10-3所示。 图10-3 说明: 表示帐帐核对 三、汇总记帐凭证帐务处理程序的优缺点及适用范围 优点:1)可以将日常发生的大量记帐凭证分散在平时整理,通过汇总归类,月末一次记入总分类帐,在一定程度上简化了总分类帐的记帐工作; 2)及时编制会计报表提供了方便; 3)汇总记帐凭证是按照科目的对应关系归类汇总编制,能够明确地反映帐户间的对应关系,便于经常分析检查经济活动的发生情况。 缺点:汇总记帐凭按每一个贷方科目归类汇总,不考虑经济业务的性质,不利于会计核算工作的分工,而且编制汇总记帐凭证的工作量也较大。 适用范围:业务量大、记帐凭证较多的企业。 根据记帐凭证登记明细帐,同时根据记帐凭证做科目汇总表,然后要将明细帐的余额和科目汇总表的余额进行比对,确认无误之后,再登记总帐,出月份的报表。 另外,如果你们执行小企业会计制度,每个月出资产负债表和利润表,还要加上增值税明细表,如果你们执行企业会计制度,每个月要出资产负债表、利润表和现金流量表。 建议你在以上基础上,根据实际情况做一些明细表,如管理费用明细表、制造费用明细表、应收帐款明细表等,如果有时间,再研究一下财务分析指标,出一份报表的财务分析,这些对于你的工作和公司的财务管理都很有好处,而且也会让你得到公司的赏识和重用。