增值税查补税款账务处理分录
答案:3 悬赏:70
解决时间 2021-03-17 21:51
- 提问者网友:低唤何为爱
- 2021-03-17 06:16
我单位去年被国税局查补增值税30000元,没有销售发票和进原材料的发票,查补税款如何做账务处理,怎样调账,请帮忙做出具体分录.
最佳答案
- 二级知识专家网友:嗷呜我不好爱
- 2021-03-17 07:55
1.借: 以前年度调整损益 30000
贷:应交税金---应交增值税-补交税款 30000
2.借:应交税金---应交增值税-补交税款 30000
贷:银行存款 30000
贷:应交税金---应交增值税-补交税款 30000
2.借:应交税金---应交增值税-补交税款 30000
贷:银行存款 30000
全部回答
- 1楼网友:情战辞言
- 2021-03-17 10:06
这是税务稽查的数据,你作凭证时把稽查处理结果暂附在凭证后,等你交了税后是有一张完税凭证的,你也附在所作凭证后面就行了
由于以前年度已结帐了,只好减少利润分配--未分配利润
借:利润分配--未分配利润 30000
贷:应交税费--应交增值税-补交增值税 30000
这样就不会涉及所得税.也不用以前年度损溢调整
- 2楼网友:滚刀废物浮浪人
- 2021-03-17 08:54
1:你没说清楚“补缴了08年7月份增值税6000元”是什么原因,是少做收入还是多做了进项?
2:你问题的关键是没把那6000元做相应的账务处理,如多做了进项,还要做进项转出,这样才平了
3:你只做了那套凭证,就相当于抵减了当期应纳税额,所以国税局要求你补交增值税6000元,并要罚滞纳金
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