九月份,公司销售一栋办公楼,合同金额3500玩,已经预收3000万,余款约定在10月份结清。公司9月份应该确认的缴纳营业税的金额和所得额分别是多少???9月份的营业税税基是3000万还是3500万,所得额是3000万还是3500万??
9月份可以确认的收入是多少呢
税法中的分期收入确认
答案:2 悬赏:0
解决时间 2021-12-14 07:54
- 提问者网友:全員惡人
- 2021-12-13 14:54
最佳答案
- 二级知识专家网友:滚刀废物浮浪人
- 2021-12-13 15:36
1.如果开票全部开过了,那么以3500万作为9月份计税依据。
2.如果未开票,采用预收的形式,那么以预收的收入作为营业税计税依据3000万。
3.如果是自建自销的,直接拿收款金额*5%即可。如果是外购销售,用(销-购进价)*5%
4.所得额是所得税上说的,与营业税没关系。所得额应该以收入-不动产净值,得到所得额。
个人意见,仅供参考
补充回答:如果3500万全部开票,那么就以3500万确认收入。
如果没开票,预收3000万作为收入。
2.如果未开票,采用预收的形式,那么以预收的收入作为营业税计税依据3000万。
3.如果是自建自销的,直接拿收款金额*5%即可。如果是外购销售,用(销-购进价)*5%
4.所得额是所得税上说的,与营业税没关系。所得额应该以收入-不动产净值,得到所得额。
个人意见,仅供参考
补充回答:如果3500万全部开票,那么就以3500万确认收入。
如果没开票,预收3000万作为收入。
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- 1楼网友:為→妳鎖鈊
- 2021-12-13 16:02
会计上一次性确认收入,税法上分期确认收入
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