企业实缴所得税金额大于预缴金额账务处理
答案:1 悬赏:10
解决时间 2021-04-18 19:31
- 提问者网友：星空下的寂寞
- 2021-04-18 03:26
本年纳税调整后所得为：604585.83，减去以前年度亏损12914.65，本半年应纳所得税额为：591671.18/25%=147917.80.按规定企业本年度累计实际已预交所得税额为：147496.70应补交所得税额：421.10
最佳答案
- 二级知识专家网友：情战凌云蔡小葵
- 2021-04-18 04:03
借:以前年度损益调整421.10贷:应交税金--增值税检查调整421.10实缴所得税，交税时借:应交税金--增值税检查调整421.10贷:银行存款421.10结转借:利润分配--未分配利润421.10贷:以前年度损益调整421.10交罚款借:营业外支出贷:银行存款或者简单点：1。补提应交税费：
借：以前年度损益调整421.10
贷：应交税费-应交企业所得税421.10
2。缴纳税费时：
借：应交税费-应交企业所得税421.10
贷：银行存款421.10</p>
借：以前年度损益调整421.10
贷：应交税费-应交企业所得税421.10
2。缴纳税费时：
借：应交税费-应交企业所得税421.10
贷：银行存款421.10</p>
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