增值税一般纳税人账务处理
答案:2 悬赏:60
解决时间 2021-04-18 07:27
- 提问者网友：白柏唇蜜
- 2021-04-17 14:16
我公司为一般纳税人，刚过辅导期但还没有转为正式一般纳税人，一月不含税收入是121213.69，销项税额是20606.31，12月进项税是35607.62，12月份认证了18482.06，1月份认证了14511.75，请问本月应做的会计分录有哪些，应交税金是多少？
最佳答案
- 二级知识专家网友：摧毁过往
- 2021-04-17 15:56
辅导期一般纳税是本月认证，下月抵扣，所以你1月份应缴的增值税为：20606.31-18482.06＝2124.25元，借：应交税金——转出未交增值税 2124.25
贷：应交税金——未交增值税 2124.25
下个月缴的时候 借：应交税金－未交增值税 2124.25
贷：银行存款 2124.25
另外还需要计提地税的城建税之类的。
贷：应交税金——未交增值税 2124.25
下个月缴的时候 借：应交税金－未交增值税 2124.25
贷：银行存款 2124.25
另外还需要计提地税的城建税之类的。
全部回答
- 1楼网友：风格单纯
- 2021-04-17 16:37
借：银行存款 141820 贷：销售收入 121213.69 贷： 应交税金 20606.31
本月应交税金 20606.31-18482.06=2124.25
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