所得税费用在借方是负数,期末怎样结转到本年利润

所得税费用在借方是负数,期末怎样结转到本年利润

余额在借方且为负数，说明是你之前多提了所得税重回，结转的时候
借：本年利润 负数
贷：所得税费用 负数

递延所得税资产借方负数表示“所得税资产借方”的减少。也就是应该填在贷方的内容。 1、递延所得税：具体细分为递延所得税资产和递延所得税负债。 2、根据《企业会计准则第18号－所得税》规定采用资产负债表法核算所得税。即通过比较资产负债表上列示的资产、负债按照会计准则规定确定的账面价值与按照税法规定确定的计税基础，对于两者之间的差异分别应纳税暂时性差异与可抵扣暂时性差异，确认相关的递延所得税负债与递延所得税资产。 3、如递延所得税年初余额为250000元，年未为200000元，那么，在年未的时候，就要“贷：递延所得税资产 50000”了。