请教：关于旅行社小规模纳税人增值税分录问题
答案:1 悬赏:30
解决时间 2021-02-13 02:13
- 提问者网友：星空下的寂寞
- 2021-02-12 06:54
请教：关于旅行社小规模纳税人增值税分录问题
最佳答案
- 二级知识专家网友：时光挺欠揍
- 2021-02-12 07:55
小规模纳税人不可用销项减进项的方式计算缴纳增值税。应用销售收入乘以核定的税率来计算应交增值税。
实现收入时计提增值税：
借：银行存款（应收账款）51500
贷：主营业务收入 50000
应交税费——应交增值税 1500
你这个月应纳的增值税是51500/（1+3%）*3%=1500元，取得的发票不可以抵扣税款
实现收入时计提增值税：
借：银行存款（应收账款）51500
贷：主营业务收入 50000
应交税费——应交增值税 1500
你这个月应纳的增值税是51500/（1+3%）*3%=1500元，取得的发票不可以抵扣税款
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