外出经营企业 取得异地完税凭证中，缴纳外建项目预缴（私营企业所得税）和缴纳工资、薪金所得问题

外出经营企业 取得异地完税凭证中，缴纳外建项目预缴（私营企业所得税）1000000*0.002=2000元，和缴纳工资、薪金所得（其他个人所得税）1000000*0.01=10000元，这两笔税款应该算到成本，列入那个科目明细比较好。
缴纳时：借应交税金-企业所得税2000,
应交税金-个人所得税 10000
贷 银行存款 12000
结转借：主营业务税金
贷 应交税金
我这样做对吗

结转时应计入：借：所得税---递延所得税费用、
贷：应交税金--所得税，
再转：借：递延所得税资产、
贷：所得税---递延所得税费用。
在所得税汇算清缴时和实际应缴的企业所得税互冲：
借：所得税--当期所得税费用
贷：递延所得税资产、
应缴税费：应缴所得税。
实际缴纳时：借；应缴税费--所得税、贷：银行等

可以私聊我~