上级公司拨工资财务处理
答案:1 悬赏:50
解决时间 2021-01-10 17:15
- 提问者网友：棒棒糖
- 2021-01-09 22:39
上级公司拨工资财务处理
最佳答案
- 二级知识专家网友：一叶十三刺
- 2021-01-09 23:59
1、收到上级拨款，
借：银行存款 100000
贷：其他应付款-上级单位100000
2、计提工资，
借：管理费用 100000
贷：应付职工薪酬 100000
3、发放工资，
借：应付职工薪酬100000
贷：其他应付款-社保（个人）3000
贷：其他应付款-公积金（个人） 2000
贷：银行存款 95000
（上述分录未涉及到社保及个人所得税的缴纳情况）
借：银行存款 100000
贷：其他应付款-上级单位100000
2、计提工资，
借：管理费用 100000
贷：应付职工薪酬 100000
3、发放工资，
借：应付职工薪酬100000
贷：其他应付款-社保（个人）3000
贷：其他应付款-公积金（个人） 2000
贷：银行存款 95000
（上述分录未涉及到社保及个人所得税的缴纳情况）
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