财务报表是跟着企业所得税报送时间报的是吗?
答案:2 悬赏:40
解决时间 2021-11-10 22:48
- 提问者网友:娇妻失忆
- 2021-11-10 06:00
财务报表是跟着企业所得税报送时间报的是吗?
最佳答案
- 二级知识专家网友:花一样艳美的陌生人
- 2021-11-10 06:42
您好,会计学堂邹老师为您解答
一般是这样的
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- 1楼网友:走,耍流氓去
- 2021-11-10 07:42
1、年度财务报表是根据会计帐上的数据编制的,不是按照企业所得税纳税调整后来编制。
2、所得税汇算清缴,是对应纳税所得额的调整,不是对会计帐的调整。因此,调整后的那部份费用不做会计调整分录。
因为调整前是亏损,不需要缴所得税,调整后需要缴所得税,那缴纳的这个所得税杂个反映出来呢,如果不反映在财务报表上
1、纳税调整后需要补缴所得税帐务处理
(1)按补缴所得税作提取凭证
借:以前年度损益调整
贷:应交税金--所得税(2)结转借:利润分配--未分配利润
贷:以前年度损益调整
(3)补交税金时
借:应交税金--所得税
贷:银行存款等
2、在补作所得税提取、结转的月份编制会计报表时:
(1)利润表不作调整,以前年度损益调整也不在损益表中体现。
(2)要调整资产负债表中“未分配利润”和“应交税金”项目的年初数。
只果只调整资产负债表中“未分配利润”和“应交税金”项目的年初数,资产负债表不平衡
应交税金年初数增加,未分配利润年初数减少,这样做应该平衡的。
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