补交去年错交增值税和滞纳金，还要退错交增值税，如何做会计分录
答案:1 悬赏:0
解决时间 2021-02-18 15:02
- 提问者网友：放下
- 2021-02-17 21:46
补交去年错交增值税和滞纳金，还要退错交增值税，如何做会计分录
最佳答案
- 二级知识专家网友：轻雾山林
- 2021-02-17 22:43
1、缴纳滞纳金、罚款时
借：营业外支出--滞纳金及罚款
贷：银行存款等
2、所得税和增值税处理
（1）补缴时
借：应交税金--所得税
借：应交税金--增值税
贷：银行存款等
（2）根据补缴的税金做分录
借：以前年度损益调整
贷：应交税金--所得税
贷：应交税金--增值税
（3）结转时
借：利润分配--未分配利润
贷：以前年度损益调整
借：营业外支出--滞纳金及罚款
贷：银行存款等
2、所得税和增值税处理
（1）补缴时
借：应交税金--所得税
借：应交税金--增值税
贷：银行存款等
（2）根据补缴的税金做分录
借：以前年度损益调整
贷：应交税金--所得税
贷：应交税金--增值税
（3）结转时
借：利润分配--未分配利润
贷：以前年度损益调整
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