本月预交增值税及下月如何做账

本月预交增值税及下月如何做账

您的税务申报表中 有一栏 留抵税额即留到下月抵扣的税款（预缴的），本月应缴增值税=本月销项-本月进项-上月留底 即您所说的3000

这个问题不需要在账面处理，只需要在报表中录入相应的数据就可以了

预缴税款反映在资产负债表的应缴税费栏（负数） 例：您预缴了3000的税款 在本月应缴税费 期末余额 为 -3000 （假设应缴税费不涉及其他税费）

希望能帮到您

这个,先拿7月举例说吧...例如你7月期初未缴税额.即增值税报表主表的25栏 为5000  你7月月初缴了5000  并在7月25日再预缴3000  但计算7月的销项-进项后,,你本月应缴的增值税为6000  

在8月初做7月的增值税报表时..你的表24为6000  表25栏为5000 表28栏为3000  表30栏为5000  表32就变成了3000 表34也变成了3000    即你本来7月要交的税为6000 但预交了3000 变成8月初就只要上缴3000的税就行了..

常遇到的，你做久了这行就明白了。如果是账务，预交时，做借：应缴税费-未交增值税 贷：银行存款。 计算征期应交增值税出来结果必然是未交增值税贷方余额6000，而预交时发生借方余额3000，，不难知道期末应缴税额为3000. 在填制增值税纳税申报表主表时，除了在“税款缴纳”这个大项外，其他的栏目正常填写。25栏填写上个征期税款在本期缴纳数；27栏填写预交数额与本期缴纳上期税额的合计数；28栏填预交数额；30栏填写与25栏相同的数额；32栏填3000；34栏填3000.这个大项的其他栏目填0.00.