国税函2016年36号酒店收入怎样计算增值税应税额
答案:1 悬赏:60
解决时间 2021-01-21 10:47
- 提问者网友：我没有何以琛的痴心不悔
- 2021-01-21 04:32
国税函2016年36号酒店收入怎样计算增值税应税额
最佳答案
- 二级知识专家网友：洒脱疯子
- 2021-01-21 05:49
问的是如何缴增值税吧?
如果酒店是小规模纳税人，
应纳税额=全部营业收入/(1+3%)*3%；
如果酒店是一般纳税人，且兼营销售货物（商品、外卖食品等），要分别不同税率核算。
销项税额=（餐饮+住宿收入）/（1+6%）*6%+货物销售收入/（1+17%）*17%；
进项税额=取得的增值税抵扣凭证上注明的税额；
应纳税额=当期销项税额-当期进项税额。
如果酒店是小规模纳税人，
应纳税额=全部营业收入/(1+3%)*3%；
如果酒店是一般纳税人，且兼营销售货物（商品、外卖食品等），要分别不同税率核算。
销项税额=（餐饮+住宿收入）/（1+6%）*6%+货物销售收入/（1+17%）*17%；
进项税额=取得的增值税抵扣凭证上注明的税额；
应纳税额=当期销项税额-当期进项税额。
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