你好，我想请问一下我们公司所得税多计提了，该怎么调整

答案:3 悬赏:70

解决时间 2021-02-20 10:53

提问者网友：捧腹剧
2021-02-19 13:50

最佳答案

二级知识专家网友：千杯敬自由
2021-02-19 14:09

未跨年度：
1、冲销多计提所得税
借：应交税费-应交所得税（多计提数，下同）
贷：所得税费用
2、结转利润
借：所得税费用
贷：利润分配-未分配利润
借：利润分配-未分配利润
贷：盈余公积-法定盈余公积金（等）
跨年度
1、调整以前年度损益
借：应交税费-应交所得税
贷：以前年度损益调整
借：以前年度损益调整
贷：利润分配-未分配利润
借：利润分配-未分配利润
贷：盈余公积-法定盈余公积金（等）

全部回答

1楼网友：woshuo
2021-02-19 16:37

如果是多计提了，可以做冲回处理：
如多计5000，在下月调就可以，只要不跨年度。
冲回分录为（下个月摘要“调整上月交计提所得税”）
借：所得税费用-5000
贷：应交税费-5000
和下月的其他分录一起处理就可以了！不要做的太复杂。月与月这间有点差异是可以的。

2楼网友：痴妹与他
2021-02-19 15:43

未垮年度的：
借：本年利润负数
贷：应缴税费-应交所得税负数
垮年度的：
贷：应缴税费-应交所得税负数
利润分配-未分配利润正数

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