应交税费是负债类科目,应交税费的进项税为负数,怎么办?
答案:2 悬赏:80
解决时间 2021-12-30 11:51
- 提问者网友:花之森
- 2021-12-29 21:31
应交税费是负债类科目,应交税费的进项税为负数,怎么办?
最佳答案
- 二级知识专家网友:湫止没有不同
- 2021-12-29 22:39
比如说,原来的进项税额1000元,销项税额1200元,后来一批进货退回,冲消进项税额5000元,则月终增值税贷方余额为5200元,按5200元上交增值税即可,月终结转应交增值税,借:应交税金-应交增值税-转出未交增值税5200,贷:应交税金-未交增值税5200;次月上交增值税,借:应交税金-未交增值税5200,贷银行存款5200
全部回答
- 1楼网友:duile
- 2021-12-29 23:40
进项税计入了-应交税费-增值税-待抵扣进项税额,但结果发现资产负债表中应交税费是负数 对吗?
只要进项税(借方)大于销项税(贷方),应交增值税就是负数显示。
这与是否认证没有关系,只要入账就会出现这样的结果,属于正常情况。
改成-应交税费-待抵扣进项税额不要入增值税 但结果应该是一样的?
是的,应交税费是一级科目,只要计入这个科目的借方,同时本月余额在借方,资产负债表都会显示为负数。
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