会计分录调整，增加了一笔借营业外收入5万，贷专项应收款5万。年底怎么调整本年利润，怎么结转损益？

答案:2 悬赏:0

解决时间 2021-01-19 11:37

提问者网友：椧運幽默
2021-01-19 02:37

最佳答案

二级知识专家网友：怙棘
2021-01-19 03:56

借营业外收入5万，贷专项应收款5万是去年的错帐吗
追问：不是，是之前的错账，把专项应付款记成了营业外收入，我i调账后资产负债表和利润表中的净利润不一样
追答：跨年了吗
追问：没有跨年，之前的已经结转损益，我是在结转损益之后在加了一笔分录
追答：做进本月，摘要补记某某月凭证
追问：我是之前把专项应付款记做营业外收入，后面发现了，做调整，增加了一笔借营业外收入5万，贷专项应收款5万，但利润表一直调整不过来，营业外收入科目没改变，年底要怎么结转损益？
追答：红字
借专项应收款 5万，贷营业外收入 5万
接下来
借：专项应付款 5万贷：资本公积 5万。这个账就平了。之前进入本年利润的营业外收入也被借方冲掉了。利润表是每个月的，你不用调整。按多少发生额做就可以了，这一笔是营业外收入贷方红字也就是在借方，冲抵本月营业外收入5万元。

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1楼网友：大漠
2021-01-19 04:56

那就先把之前的错账冲减了在做正确的分录

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