某企业为增值税一般纳税人,5月份生产经营如下,如何计算相应问题?
答案:1 悬赏:70
解决时间 2021-11-08 05:01
- 提问者网友:箛茗
- 2021-11-07 19:00
某企业为增值税一般纳税人,5月份生产经营如下,如何计算相应问题?
最佳答案
- 二级知识专家网友:野味小生
- 2021-11-07 19:38
首先要说的是,这是会从的真题。因为我就考到了这一题……1、选BCD。 A是在购进和销售环节征收的,故用于生产不用缴纳增值税;B销售需要缴纳增值税;C用于职工福利,视同销售,需要缴纳增值税;D用于基建,视同销售,需要缴纳增值税。2、选C。 5月份增值税销项税额=29.25/(1+17%)*17%+22*17%+5*17%=8.84 3、选C。 购进B材料及支付相关运费可抵扣的进项税额=购进B材料增值税税额+运费7%=10.2+6*0.07=10.624、选B。 30*13%-30*13%*20%+5*7%-5*7%*20%=3.4 (由于20%用于职工福利,要做进项税金转出处理)5、选D。 免税农产品按13%计算增值税税额+ 运费按7%计算税额-20%的作为福利(进项税额转出)=(30*0.13+5*0.07)*(1-20%)5月份可结转的增值税=(29.25/1.17*17%)+(22+5)*0.17-(10.2+6*0.07)-(30*0.13+5*0.07)*(1-20%)=5.18
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