年底没计提12月工资和营业税金及附加，做出来的报表是不是错的
答案:2 悬赏:80
解决时间 2021-01-31 12:43
- 提问者网友：唤魂
- 2021-01-30 14:12
我们老会计每月没结转也没计提，是年底结转所有的科目，但是我发现他年底结工资到管理费用只结到11月份的，最后一个月没有计提，税金也是，请问这个问题需要怎能解决，需要重新结一次吗，重新做一份报表吗
最佳答案
- 二级知识专家网友：旧事诱惑
- 2021-01-30 14:25
老会计的做法有一点理由，即我每年都是计12个月工资，总体上差不多
根据权责发生制原则，12月应该计提当月工资。
没结转没计提说明他是直接发放工资时分配到成本、费用里，没通过应付职工薪酬核算，更不符合会计制度的规定
营业税金及附加也是一样，应该计提，会计分录是：借，营业税金及附加，贷，应交税费
根据权责发生制原则，12月应该计提当月工资。
没结转没计提说明他是直接发放工资时分配到成本、费用里，没通过应付职工薪酬核算，更不符合会计制度的规定
营业税金及附加也是一样，应该计提，会计分录是：借，营业税金及附加，贷，应交税费
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- 1楼网友：万千宠爱
- 2021-01-30 15:34
不需要吧，其实你如果是12月份计提了，到汇算清缴的时候也会给你调的，老会计做账总是有他的道理的，呵呵。。。
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