遇到了失控发票要怎样解决?
答案:2 悬赏:0
解决时间 2021-02-21 10:34
- 提问者网友:神仙爷爷
- 2021-02-20 21:02
遇到了失控发票要怎样解决?
最佳答案
- 二级知识专家网友:24K纯糖
- 2021-02-20 22:13
失控发票,已补税,账务处理:
进项税转出处理:
1、借:原材料/库存商品
贷:应交税金-应交增值税(进项转出)
交纳税金后处理:
2、借:应交税金-应交增值税(销项)
借:营业外支出-滞纳金
贷:银行存款
该发票属于废票,不能转成本:
3、借:营业外支出贷:原材料/库存商品
进项税转出处理:
1、借:原材料/库存商品
贷:应交税金-应交增值税(进项转出)
交纳税金后处理:
2、借:应交税金-应交增值税(销项)
借:营业外支出-滞纳金
贷:银行存款
该发票属于废票,不能转成本:
3、借:营业外支出贷:原材料/库存商品
全部回答
- 1楼网友:放肆的依賴
- 2021-02-20 23:11
失控发票,已补税,账务处理: 进项税转出处理: 1、借:原材料/库存商品 贷:应交税金-应交增值税(进项转出) 交纳税金后处理: 2、借:应交税金-应交增值税(销项) 借:营业外支出-滞纳金 贷:银行存款 该发票属于废票,不能转成本: 3、借:营业外支出 贷:原材料/库存商品 你把成本从销售成本里转回库存,然后再转营业外支出,不存在负数. 交纳的税金还是做应交税金比较好,反正你准备核定征收了,以后再调整.直接做营业外支出不符合会计处理方法.
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