赋税率与进项税额的抵扣
答案:2 悬赏:60
解决时间 2021-03-03 14:21
- 提问者网友:饮鸿
- 2021-03-02 22:15
赋税率要达到6个点,也就是说不含税销售额*11%就是当月应该抵扣的进项金额,问题是还有一部分进项税额转出,比如这月应抵扣30万进项才能达到6个点的赋税率,本月进项税额转出部分有3万,那是不是这月只需抵扣27万。还剩3万留作下月抵扣啊?
最佳答案
- 二级知识专家网友:单身小柠`猫♡
- 2021-03-02 23:33
进项转出后不留下月抵扣。假设这月应抵扣30万进项才能达到6个点的赋税率,本月进项税额转出部分有3万,那么应抵扣的进项税额就要达到33万元,这样才能使增值税税负率达到6%。
全部回答
- 1楼网友:承载所有颓废
- 2021-03-02 23:52
进项税额转出是有特定含义的,不是随意转出再转进的。企业购进的货物发生非常损失(非经营性损失),以及将购进货物改变用途(如用于非应税项目、集体福利或个人消费等),其抵扣的进项税额应通过“应交税费——应交增值税(进项税额转出)”科目转入有关科目,不予以抵扣。
您所说的3万元,如果符合法定的进项税额转出的条件,在本月做进项税转出后,下月是不允许再抵扣的。
再看看别人怎么说的。
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