工资,社保,住房公积金,个税当月应该怎么做分录
答案:2 悬赏:20
解决时间 2021-02-21 20:24
- 提问者网友:逐野
- 2021-02-21 16:33
我公司9月份没计提工资,社保,住房公积金,个税,10月会计分录怎么做?
最佳答案
- 二级知识专家网友:绝望伪装
- 2021-02-21 16:39
正常计提的分录是
借:费用
贷:应付职工薪酬—工资
—社保、公积金
应缴税费—个税
如果没计提,在10月你可以先补提一次,或者就直接进费用
借:费用
贷:银行存款
你这情况因为是在年中,不是在年末,所以问题不是很大,建议10月按计提分录先补提一次比较好
借:费用
贷:应付职工薪酬—工资
—社保、公积金
应缴税费—个税
如果没计提,在10月你可以先补提一次,或者就直接进费用
借:费用
贷:银行存款
你这情况因为是在年中,不是在年末,所以问题不是很大,建议10月按计提分录先补提一次比较好
全部回答
- 1楼网友:堕落奶泡
- 2021-02-21 17:24
发放工资时
借:应付职工薪酬--工资(应发数)
贷:其他应收(付)款--住房公积金(个人部分)
--社保(个人部分)
应交税费---个人所得税
库存现金(银行存款)
计提工资时
借:管理费用等科目--工资(应发数)
贷:应付职工薪酬--工资(应发数)
缴纳住房公积金、社保、个税时
借:应付职工薪酬--住房公积金(单位部分)
--社保(单位部分)
应交税费--个人所得税
其他应收(付)款--住房公积金(个人部分)
--社保(个人部分)
贷:银行存款
计提时
借:管理费用-- --住房公积金(单位部分)
--社保(单位部分)
贷:应付职工薪酬--住房公积金(单位部分)
--社保(单位部分)
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