我公司在今年被罚补交04年增值税,罚款原因是虚开进项税票请大家告诉我怎样做会计分录
答案:5 悬赏:70
解决时间 2021-04-28 03:49
- 提问者网友:全員惡人
- 2021-04-27 02:51
我公司在今年被罚补交04年增值税,罚款原因是虚开进项税票请大家告诉我怎样做会计分录
最佳答案
- 二级知识专家网友:哭不代表软弱
- 2021-04-27 03:42
做上年度损益调整
借:应交税金--应交增值税--进项税
贷:上年度损益调整
借:上年度损益调整
贷:利润分配--未分配利润
然后一项一项调
我说的也不一定对,你最好是看一看实务书,很合面的,但
也要结合你们单位的实际情况而定吧.
借:应交税金--应交增值税--进项税
贷:上年度损益调整
借:上年度损益调整
贷:利润分配--未分配利润
然后一项一项调
我说的也不一定对,你最好是看一看实务书,很合面的,但
也要结合你们单位的实际情况而定吧.
全部回答
- 1楼网友:错过的是遗憾
- 2021-04-27 05:04
谦虚的答案对,也很全面。
- 2楼网友:绝望伪装
- 2021-04-27 04:50
1.虚开的增值税进项税额全额转出:
借:应交税金-进项税额转出
贷:应交税金-未交增值税
借:应交税金-未交增值税
贷:银行存款或现金
2.罚款做营业外支出
借:营业外支出
贷:银行存款或现金
3.还要补交城建税.教育附加费
借:以前年度损益调整
贷:应交税金-城建税
其他应交款-教育附加费
借:应交税金-城建税
其他应交款-教育附加费
贷:银行存款或现金
4.借:利润分配
贷:以前年度损益调整
做上年度损益调整
借:应交税金--应交增值税--进项税
贷:上年度损益调整
借:上年度损益调整
贷:利润分配--未分配利润
然后一项一项调
我说的也不一定对,你最好是看一看实务书,很合面的,但
也要结合你们单位的实际情况而定吧.
- 3楼网友:白日梦制造商
- 2021-04-27 04:19
“谦虚”做的不错,补充一点,如果城建税和教育附加金额不大,可以不走以前年度损益调整,直接调整今年的相关数,另外,你记入营业外支出的罚款在今年年底要做纳税调整,从营业外支出中减去罚款金额或者调增应纳税所得额,否则就又要被罚款了,因为罚款支出是不能从企业的成本费用中刨除的。
- 4楼网友:一个很哇塞的汉子
- 2021-04-27 03:54
1.虚开的增值税进项税额全额转出:
借:应交税金-进项税额转出
贷:应交税金-未交增值税
借:应交税金-未交增值税
贷:银行存款或现金
2.罚款做营业外支出
借:营业外支出
贷:银行存款或现金
3.还要补交城建税.教育附加费
借:以前年度损益调整
贷:应交税金-城建税
其他应交款-教育附加费
借:应交税金-城建税
其他应交款-教育附加费
贷:银行存款或现金
4.借:利润分配
贷:以前年度损益调整
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