科目汇总表与资产负责表的填写

我做科目汇总表是平衡的,但不知道该怎样做资产负债表
科目汇总表的金额如下
现金:借方:20000 贷方:12997.14
其他应付款:借方:0 贷方:20000
管理费用:借方:12847.14 贷方:8550
应付工资:借方:7900 贷方:8550
本年利润:借方:8550
营业外支出:借方:800
合计:借货方均为50097.14,是平衡的.
科目汇总表有借货方,那么,管理费用及应付工资的借货方我该怎样处理?还有,本年利润应该填在资产负责表的哪栏?本年利润与未分配利润是否是同一个科目呢?

你做的科目汇总表有问题：“管理费用”、“营业外支出”应该借贷方相等（因为损益类科目月末要将当月发生额结转到“本年利润”里）。故你的“本年利润”的借贷方发生额肯定也不对。

科目汇总表是要把当月发生的所有金额都要进行汇总，如果是手工记帐，科目汇总表是根据丁字帐汇总过来的。

资产负债表是“本年利润”，应该是年初未分配利润+期末本年利润数。
你要先做“利润表”，再做“资产负债表”。

本年利润是一级科目，未分配利润是二级科目（“利润分配--未分配利润”）

不知这样讲清楚否？

如果科目汇总表中的固定资产是原始价值，那肯定是累计折旧没有减去。如果固定资产是净值，那不平是另一回事了。看一下固定资产的余额是否是原始价值，因为资产相加时，应该加上固定资产净值才对。今后编制科目汇总时，累计折旧也要用负数在借方填列。