我今年补交去年的企业所得税会计分录该怎么做
答案:1 悬赏:20
解决时间 2021-11-10 07:54
- 提问者网友:捧腹剧
- 2021-11-10 04:09
我今年补交去年的企业所得税会计分录该怎么做
最佳答案
- 二级知识专家网友:一把行者刀
- 2021-11-10 05:28
明确一下,一定不会用到“以前年度损益调整”科目
应查出什么原因少缴税款的:
1、增值税:少记开票销项税额是不可能的,多记进项税额也是不可能的,
第一个原因:不开票的收入未报被查出,或视同销售未记账补查出
借:应收账款或现金或银行存款
贷:主营业务收入
应交税费-应交增值税(销项税额)
第二个原因:用于非应税项目的进项税额抵扣,或已抵扣进项税额的购进货物,用于非应税项目而对应的进项税额未转出。
借:固定资产等
贷:应交税费-应交增值税(进项税额转出)
2、所得税
借:所得税费用
贷:应交税费-应交企业所得税
借:应交税费-应交企业所得税
贷:银行存款
滞纳金的分录见一楼的回答就可以了
以上只适用于自查,如为税务局查出,以上分录不适用,切记。
如果是现在就让你交应该视为税务局查补的税款,税务局检查补税会计分录另有规定(而且也要视情况不同分别处理,请你补充你的资料)
应查出什么原因少缴税款的:
1、增值税:少记开票销项税额是不可能的,多记进项税额也是不可能的,
第一个原因:不开票的收入未报被查出,或视同销售未记账补查出
借:应收账款或现金或银行存款
贷:主营业务收入
应交税费-应交增值税(销项税额)
第二个原因:用于非应税项目的进项税额抵扣,或已抵扣进项税额的购进货物,用于非应税项目而对应的进项税额未转出。
借:固定资产等
贷:应交税费-应交增值税(进项税额转出)
2、所得税
借:所得税费用
贷:应交税费-应交企业所得税
借:应交税费-应交企业所得税
贷:银行存款
滞纳金的分录见一楼的回答就可以了
以上只适用于自查,如为税务局查出,以上分录不适用,切记。
如果是现在就让你交应该视为税务局查补的税款,税务局检查补税会计分录另有规定(而且也要视情况不同分别处理,请你补充你的资料)
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