补交企业所得税的账务处理
答案:2 悬赏:0
解决时间 2021-02-21 02:52
- 提问者网友：空白
- 2021-02-20 21:50
我公司是当月提工资，下月初发，等于把2010年1月才发放的工资在2009年12月时已经做了费用，汇缴清算时补交了这部份所得税，账务要怎么处理，请知道的高手告之，谢谢！
最佳答案
- 二级知识专家网友：苦柚恕我颓废
- 2021-02-20 22:07
调整分录为:
1、补提应交的所得税
借:以前年度损益调整
贷:应交税费——应交企业所得税
2、将“以前年度损益调整”科目的余额转入利润分配
借：利润分配——未分配利润
贷：以前年度损益调整
3、调整利润分配有关数字
借：盈余公积
贷：利润分配分配——未分配利润
1、补提应交的所得税
借:以前年度损益调整
贷:应交税费——应交企业所得税
2、将“以前年度损益调整”科目的余额转入利润分配
借：利润分配——未分配利润
贷：以前年度损益调整
3、调整利润分配有关数字
借：盈余公积
贷：利润分配分配——未分配利润
全部回答
- 1楼网友：啵啵桃汀
- 2021-02-20 23:11
原来账上已提25万元所得税费用，汇算清缴金额为38万元，应补提38-25=13万元
借：所得税费用 13万元
贷：应交税费——企业所得税 13万元
分录做完后，应交税费——企业所得税的余额应该为0。
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