怎么做进项税额转出?
答案:6 悬赏:70
解决时间 2021-04-17 19:41
- 提问者网友:浪荡羁士
- 2021-04-17 15:25
我公司是增值税一般纳税人,税务机关认为我以前月多抵扣电费进项税额9000元,罚款200元在本月一并缴纳。要求做进项税额转出。我公司帐面一直未做在产品,请问会计分录怎么做,谢谢!
最佳答案
- 二级知识专家网友:何必打扰
- 2021-04-17 16:48
借:管理费用(如果一开始你的电费进入什么科目就做什么科目) 9000
贷:应交税费—应交增值税—进项税额转出 9000
全部回答
- 1楼网友:嗷呜我不好爱
- 2021-04-17 22:02
1,计提电费时:
借:管理费用 (不含税)9200
贷:预提费用-电费 200
贷:应交税金-待抵扣进项税额 9000 2,下个月取得电费发票,但未抵扣时:
借:预提费用-电费
借:应交税金-待抵扣进项税额
贷:现金
3,电票增值税发票进行抵扣时:
借:应交税金-应交增值税(进项税额)
贷:应交税金-待抵扣进项税额外
4,假如本月发票没进行认证抵扣的会计分录:
借:制造费用
借:管理费用
贷:应交税金-待抵扣进项税额
贷:应分配未抵扣的进项税额(按预提基数做分配标准)
- 2楼网友:蜜罐小熊
- 2021-04-17 20:39
借:应交税费——应交增值税(进项税额)-9000
贷:应交税费——应交增值税(进项税额转出)-9000
应纳增值税=销项税-进项税=销项税-(-9000)就是不允许抵扣的吧
- 3楼网友:魅世女王
- 2021-04-17 20:08
看看你上月的电费列入什么科目,就把进项税额做进去
1、借:管理费用(生产成本等)-电 9000
贷:应交税费-应交增值税-进项税额转出 9000
2、借:应交税费-应交增值税 9000
营业外支出-罚款 200
贷:银行存款 9200
- 4楼网友:统治我的世界
- 2021-04-17 18:48
借:制造费用9000
贷:应交税金--应交增值税(进项税额转出)9000
交税金和罚款时
借:应交税金9000
营业外支出200
贷:银行存款9200
- 5楼网友:悲观垃圾
- 2021-04-17 18:12
不太清楚
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