上月交的费用，本月收到专票，应该怎么做账？上月还没有结账
答案:1 悬赏:80
解决时间 2021-01-28 16:45
- 提问者网友：溺爱和你
- 2021-01-27 18:30
上月交的费用，本月收到专票，应该怎么做账？上月还没有结账
最佳答案
- 二级知识专家网友：傲气稳了全场
- 2021-01-27 18:50
上月未结账的话，就直接把上月的凭证删除掉，然后
借：管理费用-水电费 （发票上的金额，不含税）
借：其他应收款 （缴纳费用和发票之间金额的差异）
贷：库存现金
本月收到发票，
借：应交税金-应交增值税-进项税 （发票上的税额）
贷：其他应收款
借：管理费用-水电费 （发票上的金额，不含税）
借：其他应收款 （缴纳费用和发票之间金额的差异）
贷：库存现金
本月收到发票，
借：应交税金-应交增值税-进项税 （发票上的税额）
贷：其他应收款
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