营改增后建筑业的税金分录: 比如6月开了一张20万增值税普通发票,按老项目做简易征收,增值税3%,
答案:1 悬赏:70
解决时间 2021-03-14 17:10
- 提问者网友:最美的风景
- 2021-03-14 06:23
营改增后建筑业的税金分录: 比如6月开了一张20万增值税普通发票,按老项目做简易征收,增值税3%,
最佳答案
- 二级知识专家网友:蓝房子
- 2021-03-14 06:57
借:应收账款20万元
贷:主营业务收入 194174.76元[200000÷(1+3%)]
应交税费—应交增值税5825.24元 ( 194174.76元×3%)
计算附加:
1、城市维护建设税:5825.24×7%=407.77元
2、教育费附加:5825.24×3%=174.76元
3、地方教育费附加:5825.24×3%=116.50元
借:营业税金及附加699.03
贷:应交税费—城市维护建设税 407.77
—教育费附加 174.76
—地方教育费附加 116.50追答
追问:谢谢,还有个问题也是老项目,开了56万的普通发票,但是甲方拨付了564570元,增值税和附加税是项目经理自己缴纳了,公司拨付了50万,欠拨64570元,那这个分录怎样做(收款、提税费、付款...)还有第一个分录20万如果收回来要付的分录怎样做
追答:还有第一个分录20万如果收回来:
借:银行存款 20万元
贷:应收账款 20万元
另外一个问题不是很清楚,既然开了56万元的普通发 票,公司又拨付了50万,这个50万是付给谁?只开56万的票,甲方又怎么拨付564570元?老项目是分包,还是?
贷:主营业务收入 194174.76元[200000÷(1+3%)]
应交税费—应交增值税5825.24元 ( 194174.76元×3%)
计算附加:
1、城市维护建设税:5825.24×7%=407.77元
2、教育费附加:5825.24×3%=174.76元
3、地方教育费附加:5825.24×3%=116.50元
借:营业税金及附加699.03
贷:应交税费—城市维护建设税 407.77
—教育费附加 174.76
—地方教育费附加 116.50追答
追问:谢谢,还有个问题也是老项目,开了56万的普通发票,但是甲方拨付了564570元,增值税和附加税是项目经理自己缴纳了,公司拨付了50万,欠拨64570元,那这个分录怎样做(收款、提税费、付款...)还有第一个分录20万如果收回来要付的分录怎样做
追答:还有第一个分录20万如果收回来:
借:银行存款 20万元
贷:应收账款 20万元
另外一个问题不是很清楚,既然开了56万元的普通发 票,公司又拨付了50万,这个50万是付给谁?只开56万的票,甲方又怎么拨付564570元?老项目是分包,还是?
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