员工2月辞职,3月停的社保,3月没做他工资,3月他把公司和个人出的部分交了回来,会计分录怎么做?
答案:2 悬赏:50
解决时间 2021-02-15 04:02
- 提问者网友:冷天寄予
- 2021-02-14 10:59
员工2月辞职,3月停的社保,3月没做他工资,3月他把公司和个人出的部分交了回来,会计分录怎么做?
最佳答案
- 二级知识专家网友:野心和家
- 2021-02-14 11:55
借:现金 *****
贷:管理费用--社保费(你公司记的分录)
或者 借:现金****
贷:其他应付款
实际缴费时:借:其他应付款
贷:管理费用---社保对应的科目
贷:管理费用--社保费(你公司记的分录)
或者 借:现金****
贷:其他应付款
实际缴费时:借:其他应付款
贷:管理费用---社保对应的科目
全部回答
- 1楼网友:兮沫♡晨曦
- 2021-02-14 12:52
1、计提工资和五险一金(企业负担部分)时
借:生产成本、制造费用(生产部门人员的)
借:在建工程(应由在建工程负担的)
借:研发支出(应由研发支出负担的)
借:管理费用(管理部门人员的)
借:销售费用(销售人员的)
贷:应付职工薪酬-职工工资
贷:应付职工薪酬-社会保险
贷:应付职工薪酬-住房公积金
2、发工资时扣个人负担部分
借:应付职工薪酬-职工工资
贷:其他应付款-社会保险
贷: 其他应付款-住房公积金
贷:现金
3、上交社会保险时
借:其他应付款-社会保险(个人负担部分)
借:应付职工薪酬-社会保险(企业负担部分)
贷:银行存款或现金
4、上交住房公积金时
借:其他应付款-住房公积金(个人负担部分)
借:应付职工薪酬-住房公积金(企业负担部分
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