增值税一般纳税人辅导期账务处理流程
答案:3 悬赏:80
解决时间 2021-04-10 03:55
- 提问者网友：千城墨白
- 2021-04-09 05:55
增值税一般纳税人辅导期账务处理流程
最佳答案
- 二级知识专家网友：甜野猫
- 2021-04-09 07:05
1、当月认证发票：
借：库存商品
应交税金---待抵扣税金
贷：应付帐款或银行存款
2、下个月取得稽核比对通知单后：
借：应交税金---应交增值税（进项税额）
贷： 应交税金---待抵扣税金
出了辅导期后按正常记帐
借：库存商品
应交税金---待抵扣税金
贷：应付帐款或银行存款
2、下个月取得稽核比对通知单后：
借：应交税金---应交增值税（进项税额）
贷： 应交税金---待抵扣税金
出了辅导期后按正常记帐
全部回答
- 1楼网友：我叫很个性
- 2021-04-09 07:39
借：银行存款 141820 贷：销售收入 121213.69 贷： 应交税金 20606.31
本月应交税金 20606.31-18482.06=2124.25
- 2楼网友：为你轻狂半世殇
- 2021-04-09 07:28
账务处理与正式一般纳税人的区别：进项发票认证后，要经过比对，比对结果无误后方可计入进项税额在当月抵扣，其它无异。
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