财务做凭证外币汇率如何选择

答案:2 悬赏:50

解决时间 2021-04-08 13:21

提问者网友：话酸浅沫
2021-04-07 17:39

老总刚从国外回来，拿回来的都是英镑的票据，我想问一下，我如果做报销凭证，换算汇率应选择消费当日的现汇买入价、现钞买入价、还是卖出价来换算呢？

最佳答案

二级知识专家网友：爱情是怎么炼成的
2021-04-07 19:02

一般都做成出国前兑换时的现钞卖出价

全部回答

1楼网友：猖狂的痴情人
2021-04-07 20:26

因为每日汇率都有变化,所以日常收汇一般以当月1日的人民银行的基准价做固定汇率记账,银行结汇差当时进汇兑损益;末将应收账款外币户及银行存款外币户以最后一个交易日的汇率计算汇率差,求出当月汇兑损益. 以出口免抵退,币种美元举几个例子:月初汇率为8.391,7月5日出口货物货值20000美元, 借:应收账款(美xx公司)167820 贷:主营业务收入167820(20000*8.391) 当月8收汇并结汇2万美金,当日结汇汇率为8.386 借:银行存款(外币户)167720(8.386*20000) 财务费用(汇兑损失)100 贷:应收账款167820 月末应收账款有5万美金,月末汇率中间价为8.385 那么借财务费用(汇兑损失300)[(8.391-8.385)*50000] 借:应收账款(红字)300

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