在做现金流量时,为什么起初投入的营运资金是可以收回的
答案:2 悬赏:60
解决时间 2021-02-16 00:59
- 提问者网友:呆萌心雨
- 2021-02-15 06:07
在做现金流量时,为什么起初投入的营运资金是可以收回的
最佳答案
- 二级知识专家网友:厌今念往
- 2021-02-15 07:33
因为初始营运资金投入相当于垫付款,在资产到期以后是可以收回的。
营运资金,也叫营运资本。
广义的营运资金又称总营运资本,是指一个企业投放在流动资产上的资金,具体包括现金、有价证券、应收账款、存货等占用的资金。
狭义的营运资金是指某时点内企业的流动资产与流动负债的差额。
流动资产 - 流动负债 = 营运资金
营运资金越多,说明不能偿还的风险越小。因此,营运资金的多少可以反映偿还短期债务的能力。但是,营运资金是流动资产与流动负债之差,是个绝对数,如果公司之间规模相差很大,绝对数相比的意义很有限。而流动比率是流动资产和流动负债的比值,是个相对数,排除了公司规模不同的影响,更适合公司间以及本公司不同历史时期的比较。
营运资金是指流动资产减去流动负债或短期负债等后的余额。如果流动资产-流动负债>0,则与此相对应的“净流动资产”是以长期负债和投资人权益的一定份额为资金来源;如果流动资产-流动负债=0,则占用在流动资产上的资金都是流动负债融资;如果流动资产-流动负债<0,则流动负债融资,由流动资产和固定资产等长期资产共同占用,偿债能力差。
营运资金的特点有:
1. 周转时间短。根据这一特点,说明营运资金可以通过短期筹资方式加以解决。
2. 非现金形态的营运资金如存货、应收账款、短期有价证券容易变现,这一点对企业应付临时性的资金需求有重要意义。
3. 数量具有波动性。流动资产或流动负债容易受内外条件的影响,数量的波动往往很大。
原因:
(1).营运资金过大,变现能力强的,说明资产利用率不高;营运资金过大,反之变现能力差的,说明流动资产问题多潜在的偿债压力大。
(2). 营运资金过少,预示固定资产投资依赖短期借款等流动性融资额的程度高,经营上可能面临一定的困难。
一个企业要维持正常的运转就必须拥有适量的营运资金,要搞好营运资金管理,必须解决好流动资产和流动负债两个方面的问题,
营运资金,也叫营运资本。
广义的营运资金又称总营运资本,是指一个企业投放在流动资产上的资金,具体包括现金、有价证券、应收账款、存货等占用的资金。
狭义的营运资金是指某时点内企业的流动资产与流动负债的差额。
流动资产 - 流动负债 = 营运资金
营运资金越多,说明不能偿还的风险越小。因此,营运资金的多少可以反映偿还短期债务的能力。但是,营运资金是流动资产与流动负债之差,是个绝对数,如果公司之间规模相差很大,绝对数相比的意义很有限。而流动比率是流动资产和流动负债的比值,是个相对数,排除了公司规模不同的影响,更适合公司间以及本公司不同历史时期的比较。
营运资金是指流动资产减去流动负债或短期负债等后的余额。如果流动资产-流动负债>0,则与此相对应的“净流动资产”是以长期负债和投资人权益的一定份额为资金来源;如果流动资产-流动负债=0,则占用在流动资产上的资金都是流动负债融资;如果流动资产-流动负债<0,则流动负债融资,由流动资产和固定资产等长期资产共同占用,偿债能力差。
营运资金的特点有:
1. 周转时间短。根据这一特点,说明营运资金可以通过短期筹资方式加以解决。
2. 非现金形态的营运资金如存货、应收账款、短期有价证券容易变现,这一点对企业应付临时性的资金需求有重要意义。
3. 数量具有波动性。流动资产或流动负债容易受内外条件的影响,数量的波动往往很大。
原因:
(1).营运资金过大,变现能力强的,说明资产利用率不高;营运资金过大,反之变现能力差的,说明流动资产问题多潜在的偿债压力大。
(2). 营运资金过少,预示固定资产投资依赖短期借款等流动性融资额的程度高,经营上可能面临一定的困难。
一个企业要维持正常的运转就必须拥有适量的营运资金,要搞好营运资金管理,必须解决好流动资产和流动负债两个方面的问题,
全部回答
- 1楼网友:24K纯糖
- 2021-02-15 09:00
因为初始营运资金投入相当于是垫付款。
是可以在资产到期以后可以收回的。
我要举报
如以上问答内容为低俗、色情、不良、暴力、侵权、涉及违法等信息,可以点下面链接进行举报!
大家都在看
推荐资讯