结转个人所得税的分录
答案:2 悬赏:30
解决时间 2021-04-07 08:26
- 提问者网友：醉归
- 2021-04-06 18:36
结转个人所得税的分录
最佳答案
- 二级知识专家网友：星痕之殇
- 2021-04-06 20:02
归集及分摊工资时：
借：制造费用/管理费用/销售费用/在建工程
贷：应付职工薪酬
发放工资并代扣个人所得税时：
借：应付职工薪酬
贷： 其他应付款—社保/公积金等
应交税费—代扣代缴个人所得税
银行存款 （实际银行存款支付工资）
缴纳个人所得税时：
借：应交税费—代扣代缴个人所得税
贷：银行存款
借：制造费用/管理费用/销售费用/在建工程
贷：应付职工薪酬
发放工资并代扣个人所得税时：
借：应付职工薪酬
贷： 其他应付款—社保/公积金等
应交税费—代扣代缴个人所得税
银行存款 （实际银行存款支付工资）
缴纳个人所得税时：
借：应交税费—代扣代缴个人所得税
贷：银行存款
全部回答
- 1楼网友：悲观垃圾
- 2021-04-06 21:30
计提个人所得税：
借：应付职工薪酬
贷：应交税费-应交个人所得税
上交时：
借：应交税费-应交个人所得税
贷：银行存款
印花税计提
借：以前年度损益调整
贷：应交税费-应交印花税
上交时
借：应交税费-应交印花税
贷：银行存款
结转以前年度损益调整
借：利润分配-未分配利润
贷：以前年度损益调整
如果印花税金额小，税务机关没有调账要求，也可以在上交时直接计入上交印花税的当年（2009年）
借：管理费用-印花税
贷：银行存款
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