关于本年利润未结转的问题,请您帮帮忙,谢谢了。
答案:3 悬赏:0
解决时间 2021-02-27 23:33
- 提问者网友:深爱及嗨
- 2021-02-27 11:42
我2012年本年利润-10130.46未结转,2013年本年利润-128905.89未结转,现在2014年底想把2012.2013本年利润结转了,请问怎么结转,我们一直是亏损,需要用到以前年度调整损益科目吗?请问具体分录怎么写。
最佳答案
- 二级知识专家网友:努力只為明天
- 2021-02-27 12:08
我2012年本年利润-10130.46未结转,2013年本年利润-128905.89未结转,现在2014年底想把2012.2013本年利润结转了,请问怎么结转,我们一直是亏损,需要用到以前年度调整损益科目吗?---不通过“以前年度调整损益”科目调整,因本年利润科目不影响当期损益。具体分录为:
借:利润分配--未分配利润 10130.46 (摘要--结转2012年本年利润)
贷:本年利润 10130.46 (摘要--结转2012年本年利润)
借:利润分配--未分配利润 128905.89 (摘要--结转2013年本年利润)
贷:本年利润 128905.89 (摘要--结转2013年本年利润)
借:利润分配--未分配利润 10130.46 (摘要--结转2012年本年利润)
贷:本年利润 10130.46 (摘要--结转2012年本年利润)
借:利润分配--未分配利润 128905.89 (摘要--结转2013年本年利润)
贷:本年利润 128905.89 (摘要--结转2013年本年利润)
全部回答
- 1楼网友:滚出爷的世界
- 2021-02-27 13:00
当年的利润正常来说都是要在当年末就转的,无论是否是亏损。现在你12年和13年的都没有转过,那这个要按重大差错更正的原理走的,用“以前年度损益调整”。
分录和普通的结转分录没差,无非就是一级科目换成“以前年度损益调整”,最多二级明细用的是损益科目(如主营业务收入、主营业务成本、管理费用、财务费用等)来标明。
- 2楼网友:年轻没有失败
- 2021-02-27 12:25
结转本年利润,同时做三张凭证
1、
借 主营业务收入
其他业务收入
营业外收入
贷 本年利润
2、
借 本年利润
贷 主营业务成本
其他业务支出
营业外支出
主营业务税金及附加
管理费用
营业费用
财务费用
3、根据本年利润科目的余额方向,向利润分配-未分配利润科目结转。
最后一个一般在年度末结转,其他的在每个期末都需要结转。
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