怎样制定个人资产负债表？

怎样制定个人资产负债表？

制定个人投资计划，首先要衡量自己的财务状况，而最好的办法就是编制 一张个人资产负债表。

为了评估你所拥有资产的价值，先要从现金开始计算，包括储蓄存款、支 票、国库券，以及各种固定收入证券的价值。但是，也要考虑其现值和是否具有风险的问题。

按照现代投资理论的说法，投资目标反映了投资者对风险和预期收益的态 度。例如，假设投资者被告知某种证券的收益率为12%，而包括短期国库券在 内的无风险证券的收益率为7. 5%。同样，假定投资者还被告知这种证券投资 的标准差为15%，无风险证券投资的标准差则为0%。这样投资者就可以根据 预期收益率和标准差来确定最符合其意愿的投资目标。

每个人都知道风险和收益是一个事物的两个方面，即收益率越高，风险也 就越大。投资分析人员已经想出了各种各样的方法来帮助投资者在风险和预 期收益两者之间作出合理的选择。成功的投资者往往能在投资分析人员的帮 助下发现一二些存在着不正确定价的资产，决定是售出或者买进。

除了银行存款、现金、国库券和各种有价证券以外，还要再加上现有的其他 资产，如房地产、汽车、珠宝、古董以及其他值钱的个人财物。但是以上资产都 须以现值列出来，在估价时应以保守的方法计算，以免夸大自己资产的真实 价值。

估算了个人资产以后，第二步便是计算自己的债务了。先把自己借款的金 额列出来，包括目前未偿付的帐单、借款、各种贷款的余额。把负债部分从资产 总额中扣除后，你就可以得到你目前所拥有的净值了。仔细考虑这个数字，看 它是正数还是负数，并且确定在一年后，你所希望看到的是什么数字。随后便 是考虑具体的投资策略，以便实现自己的目标。

资产负债表的编制时间，最好是每年都在同一时间，以便比较一年的个人 资产变化情况。资产的市价每年都有变化，可能会升高，也可能会降低。另外， 你也可能已经还清了部分债务，或增加了新的负债。第二年的资产负债表可以 让你发现，你今年所订的计划是否有效率。