当月发上月工资,做会计分录是,每个月的工资都要计提吗,
答案:2 悬赏:40
解决时间 2021-04-08 02:14
- 提问者网友:花之森
- 2021-04-07 04:00
当月发上月工资,做会计分录是,每个月的工资都要计提吗,比如1月发12月工资,12月份计提了,1月份就发放,那么1月份还没完,工资也还核算不完整,那么一月份的工资计提吗,
最佳答案
- 二级知识专家网友:青灯壁纸妹
- 2021-04-07 04:11
不可以的,要设立“应付职工薪酬”科目核算公司计提工资和发放工资的
计提时
借:管理费用-工资
贷:应付职工薪酬-职工工资
交社保时
借:管理费用-社保
其他应收款-代扣职工社保
贷:银行存款
发放工资时
借:应付职工薪酬-职工工资
贷:其他应收款-代扣职工社保
应交税费-个税
库存现金
希望能帮助到你!
计提时
借:管理费用-工资
贷:应付职工薪酬-职工工资
交社保时
借:管理费用-社保
其他应收款-代扣职工社保
贷:银行存款
发放工资时
借:应付职工薪酬-职工工资
贷:其他应收款-代扣职工社保
应交税费-个税
库存现金
希望能帮助到你!
全部回答
- 1楼网友:一身浪痞味
- 2021-04-07 04:25
计提工资,
借:管理费用(或制造费用、销售费用、在建工程等)----工资
贷:应付职工薪酬
发放工资,
借:应付职工薪酬
贷:其他应付款-----代扣个人所得税
其他应付款-----代扣水电费
其他应付款----五险一金
库存现金(或银行存款 )
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