1．2001年9月30日，唯一商场银行对账单本月的余额为686 800元，企业的银行存款日记账账面余额578 400元。唯一商场与银行的对账单逐笔对账后，有以下资料需要调节：
（1）到月末止银行未兑现的企业签发的支票计有#7332125：12 000元，#7332131： 12 000元，#7332138：13 900元，#7332147：69 560元，#7332149：62 540元。
（2）9月18日统一商店存入银行的36 000元误记在本企业账上；
（3）9月20日企业将收到的货款64 080元解送银行时错记为60 480元；
（4）9月22日银行将应收唯一商行的利息错记在本企业存款户上，计6 800元。
（5）9月30日银行将企业托收的华大商店支票24 000元因存款不足退回。
（6）9月30日存入银行的销货款68 400元，银行未及时入账。
（7）银行收到企业托收货款40 000元时已届月末，以致企业未收到银行的收账通知。
（8）本月份银行已扣除借款利息16 900元，代付9月份电费25 000元及华大商店支票退票手续费100元。