第四季度利润总额为正数，年度利润总额为负数，还计提所得税费用吗？

答案:2 悬赏:70

解决时间 2021-03-06 20:57

提问者网友：风华是一指流沙
2021-03-06 02:15

第1季度：利润总额：-6538.98；
第2季度：利润总额：106.90 计提了所得税费用26.73元并且申报，但是国税局没法扣税，
第3季度：利润总额：-2660.06 申报后，专管员警告：第四季度必须有盈利；
可好！买卖有所好转了，加上起征点以下的纳税减免，总算有了点成色
第4季度：利润总额：2080.54元；在企业这种状况下，年底的利润总额：-7011.60元
我如何进行第4季度申报？（小公司，仅仅10万元注册资金，连续3年亏损了）

最佳答案

二级知识专家网友：萌萌哒小可爱
2021-03-06 02:26

四季度累计是亏损的，是不需要计提所得税费用的，也不用预缴企业所得税。4季度利润总额填写本年累计数即可

全部回答

1楼网友：星星坠落
2021-03-06 02:36

不需做账务处理。今年5月31日前对去年企业所得税汇算清缴，调整后应纳所得税额如小于1——3季度预缴数，可申请税务机关退税或抵交今年所得税。

我要举报

如以上问答内容为低俗、色情、不良、暴力、侵权、涉及违法等信息，可以点下面链接进行举报！