认证了进项发票比申报抵扣的少一分钱,该怎么做分录?求解
答案:2 悬赏:70
解决时间 2021-02-13 13:58
- 提问者网友:堕落的邪教徒
- 2021-02-12 15:29
认证了进项发票比申报抵扣的少一分钱,该怎么做分录?求解
最佳答案
- 二级知识专家网友:湫止没有不同
- 2021-02-12 15:55
这种差额很正常的,一般月度你可以不处理,说不定下个月就冲平了,年底还有差额再转入管理费用科目就可以了
全部回答
- 1楼网友:一场云烟
- 2021-02-12 16:26
借:材料采购 (或库存商品等其他相关科目)
应交税金-应交增值税(待抵扣税金)
贷:银行存款
认证抵扣的当月
借:应交税金-应交增值税(进项税额)
贷:应交税金-应交增值税(待抵扣税金)
但你当月不想认证,不进行抵扣,那么正常入帐就行了,用“待抵扣税金”科目过渡。并在当月申报时,纳税申报表上不填写就行了,等认证的那个月份,再转入进项税额科目,再认证,然后填写申报表并进行纳税申报。这样不影响你的正常帐务处理。
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