关于增值税、城建税、教育费附加、地方教育附加税金多交的处理方式
答案:3 悬赏:40
解决时间 2021-02-24 07:23
- 提问者网友:千城墨白
- 2021-02-23 11:48
关于小规模纳税人在2010年增值税税金多交了,到今年才发现,但是金额不多,只有三十几块,然后2011城建税、教育费附加、地方教育附加税金也多交了,金额都不是很多,请怎么现在我要冲平怎么记账,谢谢
最佳答案
- 二级知识专家网友:恕我颓废
- 2021-02-23 11:55
有三种处理方式供选择:
一、息事宁人型
因为多交的税款金额小,办理退税、地税都比较麻烦,可以将多交的增值税转入当期损益,或者干脆不处理,让它挂在应交增值税的借方。城建税、教育费附加、地方教育附加税金因已在2011年所得额中扣除,多交也不再进行调整。调整多交增值税分录:
借:营业外支出——其他
贷:应交税费——应交增值税
二、偷懒型
因为多交的税款金额小,办理退税、地税都比较麻烦,干脆不做任何处理,让它挂在应交增值税的借方。城建税、教育费附加、地方教育附加税金因已在2011年所得额中扣除,因金额小不再进行调整。
三、执行政策型
将多交的税款专题向税务部门报告,申请办理退税或者在下期应纳税额中予以抵缴。
一、息事宁人型
因为多交的税款金额小,办理退税、地税都比较麻烦,可以将多交的增值税转入当期损益,或者干脆不处理,让它挂在应交增值税的借方。城建税、教育费附加、地方教育附加税金因已在2011年所得额中扣除,多交也不再进行调整。调整多交增值税分录:
借:营业外支出——其他
贷:应交税费——应交增值税
二、偷懒型
因为多交的税款金额小,办理退税、地税都比较麻烦,干脆不做任何处理,让它挂在应交增值税的借方。城建税、教育费附加、地方教育附加税金因已在2011年所得额中扣除,因金额小不再进行调整。
三、执行政策型
将多交的税款专题向税务部门报告,申请办理退税或者在下期应纳税额中予以抵缴。
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- 1楼网友:荒唐后生
- 2021-02-23 14:41
以上税收暂时无法冲平的。你要向税务机关申请退税后才能冲平。
- 2楼网友:猖狂的痴情人
- 2021-02-23 13:04
要是专管理没有批准抵扣,那是不是要交增值税金3520元? 是的。 借:主营业务税金及附加 贷:应交税金-应交城建税3520*5%或者7% 其他应交款-应交教育费附加3520*3% 教育费附加是在国税交的,当你申报缴纳增值税的时候,教育费附加就顺便扣了。 城建税是在地税交的。 现在国税、地税都规定在15日前申报缴纳,最后一天是星期天,往后顺延。
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