增值税纳税申报表的24和34栏可以填负数吗，下面有个图片，就是铅笔写的那列的情况，麻烦大家帮我看下

答案:1 悬赏:20

解决时间 2021-01-21 01:20

提问者网友：雾里闻花香
2021-01-20 13:39

最佳答案

二级知识专家网友：北方的南先生
2021-01-20 14:10

追问：你好我就是那三个打问号的不懂
追答：23、24、34栏的100元如果是留抵的100元，则不应该填.
追问：我的问题就是，23栏抵扣的那100块钱，怎么填
追答：减征额与留抵是不同性质的。
追问：我想想你的意思不是，我知道该怎么和你说了那100元是税控机服务费减免税款的100元
追答：那就对了。按规定是应该在23栏填写。23栏和24栏可以是负数
追问：就是23栏应该填100是吧24栏和34栏可以填-100吗
追答：刚才发错，应是24栏，34栏可以填负数
追问：嗯嗯，你说是不是就算电脑24和34栏自动生成的数是0，那未抵扣的100块钱减免税是不是就会自动算进32栏里
追答：是的。
追问：不好意思，我还有问题，尴尬
追答：32栏也应是-100
追问：就是20栏是不是只包括12到16栏里未抵扣的税额32栏里会包括23到31栏里所有未抵扣的税额嗯嗯，我刚刚说的那两句话正确吗(๑• . •๑)
追答：32栏只是应缴的税额，如果有多缴就是负数。像期末留抵税额100，所以应缴为0，32栏就应为0但你有减免税额100元，由于并没有形成应缴税额，所以就成了多缴100元，应缴就成了-100，所以32栏就填-100所以，政策性减免和税交多了形成的多缴与销项减进项形成的留抵性质是不一样的。严格意义上，多纳的税款可以要求税务机关退还的，留抵就不可以。
追问：我才看到你给我回复了那么多，太感谢你了我好像明白你的意思了减免税款，还有预交的税，会通过32栏体现，而销项减进项的留抵是通过20项体现的但是我还是有一个疑问就是，32栏里所包含的那100块钱，会影响下期应缴纳增值税的计算吗，还是只是继续积累

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