年末时增值税的结转问题?
答案:3 悬赏:0
解决时间 2021-01-05 10:27
- 提问者网友:献世佛
- 2021-01-04 16:58
年末时增值税的结转问题?
最佳答案
- 二级知识专家网友:冷風如刀
- 2021-01-04 17:05
如果,月末应缴税费—应缴增值税科目余额是正数则:
借:应缴税费—应缴增值税—转出未交增值税
贷:应缴税费—未交增值税
如果,月末应缴税费—应缴增值税科目余额是负数则:
借:应缴税费—未交增值税
贷:应缴税费—应缴增值税—转出未交增值税
借:应缴税费—应缴增值税—转出未交增值税
贷:应缴税费—未交增值税
如果,月末应缴税费—应缴增值税科目余额是负数则:
借:应缴税费—未交增值税
贷:应缴税费—应缴增值税—转出未交增值税
全部回答
- 1楼网友:人间朝暮
- 2021-01-04 19:37
按明细科目直接结转下年。进项税额转出没有数不转。
- 2楼网友:执傲
- 2021-01-04 18:41
你好,
年末时,将应缴税费——应交增值税下其他明细科目的余额转入“转出未交增值税”明细科目,如果为贷方余额,再转入“应缴税费——未交增值税”科目。
借:应缴税费——应交增值税——转出未交增值税
贷:应缴税费——应交增值税——进项税
借:应缴税费——应交增值税——销项税
应缴税费——应交增值税——进项税额转出
贷:应缴税费——应交增值税——转出未交增值税
结转进项税和销项税等税金后,如果转出未交增值税科目余额在贷方,再做结转,
借:应缴税费——应交增值税——转出未交增值税
贷:应缴税费——未交增值税
下年初,交纳年初未交的增值税,
借:应缴税费——未交增值税
贷:银行存款
结转税金的分录可以年末一次结转,也可以按月结转,结转后年末应交增值税科目下进项税额和销项税额,进项税额转出等专栏无余额,只有在有留底税额的时候,应缴税费——应交增值税——转出未交增值税专栏有借方余额。
年末时,将应缴税费——应交增值税下其他明细科目的余额转入“转出未交增值税”明细科目,如果为贷方余额,再转入“应缴税费——未交增值税”科目。
借:应缴税费——应交增值税——转出未交增值税
贷:应缴税费——应交增值税——进项税
借:应缴税费——应交增值税——销项税
应缴税费——应交增值税——进项税额转出
贷:应缴税费——应交增值税——转出未交增值税
结转进项税和销项税等税金后,如果转出未交增值税科目余额在贷方,再做结转,
借:应缴税费——应交增值税——转出未交增值税
贷:应缴税费——未交增值税
下年初,交纳年初未交的增值税,
借:应缴税费——未交增值税
贷:银行存款
结转税金的分录可以年末一次结转,也可以按月结转,结转后年末应交增值税科目下进项税额和销项税额,进项税额转出等专栏无余额,只有在有留底税额的时候,应缴税费——应交增值税——转出未交增值税专栏有借方余额。
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